湖南应用技术学院财务管理规定

第一章 总 则

    1．1  湖南应用技术学院财务管理规定 (以下简称规定)，是根据《会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《民办教育促进法》，结合学校实际情况制定，并报经湖南应用技术学院董事会审核备案的。

    1．2  本规定制定的目的是规范我校的会计核算程序和财务管理工作，发挥财务管理在学校管理中的作用，理顺和规范学校财务管理的关系，充分发挥资金效益，规避风险，加快学校的建设步伐，更好地为教学、为师生服务，为学校的健康发展提供保障。                                                   

第二章  财务机构设置

    2.1  学校实行统一领导、统一管理的内部财务管理体制，二级学校不具有法人资格。
    2.2  学校法人代表（董事长）在财务会计管理上的主要责任。
    1.作为单位负责人，对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；
    2.具体确定学校内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；
    3.组织拟定学校内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；
    4.根据学校预算方案组织学校教学经费；
    5.接受教育、民政、财政、税务、审计机关（部门）的监督。

    2.3  学校财会机构的主要职责。
    学校财会机构具体负责学校的财务管理和经济核算，包括教学过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本学校的财务状况和业务活动成果；监督财务收支，向有关方面报送财务决算。

第三章  财务人员职责与权限

    3.1学校财务负责人在财务会计管理上的权责。
    1.主持计划财务处的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；
    2.参与学校发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 
    3.负责编制会计报表，组织清产核资；
    4.贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，保障教学日常运转和教学条件的建设，提高资金的运作效益，保障学校各项事业健康持续发展；

    5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；
    6.协调各二级学院、各部门与财务部门的关系。

    3.2学校财务人员按规定对本校实行财务会计监督。

    1.学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严禁白条入账；
    2.校财务人员必须坚持财务制度，坚持会计原则，履行会计义务，做到科目齐全，账目清楚，明细分类，日清月结；财务人员要正确行使会计职权，拒收拒付乱收乱付的条据；
    3.学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户；

    4.原始票据要符合财务制度，购入设备、材料和办公用品，差旅费、招生宣传费用、科研经费、实习实训费、劳务费等应具有发票的要有符合国家规定的发票，方可报销。

对发票内容的要求:
    （1）发票须做到要素齐全，字迹清晰、工整。必须写明付款单位、开票日期、收款内容或品名、规格、型号、单价、数量及金额（大小写须一致）等；
    （2）除发票本身具有复写功能外，一式几联的发票必须用双面复写纸一次套写完成，否则不予报销；
    （3）发票付款单位名称应与学校现有核算账户的独立法人名称一致，不一致的发票不予报销；
    （4）所有发票不得有涂改、挖补等,如有错误(机打发票除外)，应由开具单位重开或更正加盖印章。金额有错误的,应由开具单位重开；

（5）票据复印件原则上不得作为报销凭证，如业务属非现金结算确需报销的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和票据复印件，并在票据复印件上加盖财务专用章，需本人和学校领导签字，经财务处领导审批后，才能作为单据报销。遗失现金结算的票据原则上不予报销。

    5.对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向学校负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；
    6.发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向学校领导人报告，请求查明原因，做出处理；

    7.除法定的会计账册外，不得另立会计账册。学校的资金不得以个人名义开立账户存储；

    8.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；

     9.教职工薪酬、奖助学金等发放给个人的资金应通过银行转账。

第四章  附则

    4.1 本规范由计划财务处负责解释。 

    4.2 本规定自颁布之日起试行，凡此前有关规定与本规定不一致的，以本规定为准；凡本规定与上级新的规定不一致的，以上级新的规定为准。